SUNAT identificará «empresas fantasma» que movieron S/ 5 000 millones en crédito fiscal falso.
La SUNAT proyecta concluir a fin de año la identificación de 3 000 «empresas fantasma» vinculadas de S/ 5 000 millones en crédito fiscal sospechoso, gracias a la aplicación de la normativa sobre Sujetos sin Capacidad Operativa (SSCO).
Tras la implementación del Decreto Legislativo N.° 1532, la SUNAT ha difundido la relación de 212 Sujetos sin Capacidad Operativa (SSCO). Estos contribuyentes emitieron facturas utilizadas por 78 163 compradores para justificar adquisiciones falsas por un valor aproximado de S/ 709 millones, logrando recuperar cerca del 50% de dicho monto (más de S/ 341 millones).
Dichos proveedores presentaban indicios de insuficiencia en su infraestructura, personal, activos y recursos económicos, evidenciando que no podían llevar a cabo las actividades comerciales consignadas en los comprobantes presentados a la SUNAT.
Mediante este esquema, los compradores podían deducir indebidamente el crédito fiscal del IGV y costos o gastos para el Impuesto a la Renta, reduciendo ilegalmente sus tributos. Esta modalidad de evasión fiscal constituye un delito que se castiga con pena de cárcel.
Se calcula que el país dejó de percibir unos S/ 21 504 millones debido a deducciones tributarias basadas en operaciones ficticias. Estos fondos habrían servido para financiar servicios públicos, infraestructura y proyectos en favor de la ciudadanía.
Para potenciar las acciones de fiscalización y disuasión, la SUNAT desarrollará próximamente un plan intensivo enfocado en la detección y asignación de los Sujetos sin Capacidad Operativa (SSCO).
Como resultado de estas acciones, se estima detectar a cerca de 3 000 compañías vinculadas a la emisión de documentos con créditos fiscales irregulares por más de S/ 5 000 millones, evidenciando la escala de estas operaciones empleadas para minorar indebidamente los tributos.
El régimen de los SSCO se consolida como una de las herramientas de control más relevantes para identificar y medir los riesgos en operaciones que impactan el crédito fiscal, los costos y los gastos tributarios.
La aplicación del Decreto Legislativo N.° 1532 permite a la administración tributaria intervenir directamente sobre los proveedores de comprobantes por operaciones falsas, superando las limitaciones del sistema tradicional que exigía fiscalizar uno por uno a cada comprador.
En consecuencia, la disposición adquiere un valor estratégico, de modo que toda medida adoptada en torno a su ejecución impactará en la vigencia de una herramienta clave para descubrir transacciones peligrosas asociadas a la elusión fiscal y a las compañías fantasma a nivel nacional.
Fuente: SUNAT
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