Responsabilidad de las personas jurídicas, ante los Riesgos patrimoniales. Integridad y utilidad Compliance.
Tarea de generar valor con integridad y utilidad Compliance.
¿Compromiso Compliance, aplicación y comunicación de dicho liderazgo?
La responsabilidad es el indiscutible compromiso que debe existir en forma plena y amplia en todas las organizaciones, no solo con eficiencia y eficacia en el desarrollo de una responsabilidad corporativa ineludible de respeto con la sociedad, la relevancia de implantación de los diversos modelos de organización y una gestión conductual favorable para la defensa patrimonial de la organización, la prevención de delitos conlleva implícitamente a la adopción, por parte de los órganos de gobierno de las empresas, de decisiones estratégicas con acciones objetivas a fomentar la buena administración, cultura ética y el cumplimiento normativo en las organizaciones que no solo es un escudo de defensa reactivo, sino que constituyen una protección para la persona jurídica ante una investigación, o eventual procedimiento penal. Ante el desarrollo de la conducta con buenas prácticas en las organizaciones, nos permiten también gestionar la actividad de la empresa previniendo la materialización de riesgos, sean económicos o penales, un evidente impacto ambiental, en lo social y de gobernanza (ESG, por sus siglas en inglés) para que sus inversiones sean consideradas responsables.
Entonces podemos señalar, qué acuerdo con las buenas prácticas de gestión para hacer que el cumplimiento funcione y sea fácil como accesible, contenga agilidad en su aplicación, genere un impacto favorable, tenga un efecto sobre la credibilidad, y esta, sobre la efectividad del sistema Compliance, la alta dirección con la organización debe:
- Definir, establecer y defender los valores fundamentales de la organización con claridad y transparencia., para crear, estructurar, aprobar y establecer una política de Compliance, que sirva para establecer la forma responder a determinado tema, y también evidenciar un ejercicio responsable de la discrecionalidad empresarial.
- Diagnóstico, es necesario realizar una Debida diligencia, es el eje central de la gestión de cumplimiento. Ella debe alcanzar a toda la organización, incluyendo su alta dirección, pero también a sus socios, inversionistas, aliados comerciales, clientes y proveedores. Es importante en el desarrollo y ejecución de una gestión de riesgos, en su construcción de matrices de riesgos y establecerse objetivos estratégicos del Compliance, razón de su importancia radica en su defensa ante hechos ilícitos, que la persona jurídica quedará exenta de responsabilidad.
- Desarrollo de una “matriz de riesgo”, “mapa de riesgo” o “risk assesment” idóneo, es de importancia crítica, no es algo propio del derecho, mucho menos del derecho penal, sino que es una herramienta transversal, sirve para identificar y esquematizar los riesgos que se presentan en una determinada actividad, siendo vital porque es la base sobre el que sustentará el programa de Compliance y las acciones que pondrá en marcha la empresa encaminada a prevenir y mitigar los riesgos. Configurándose la prerrogativa de intervención de un staff profesional independiente.
- Eficacia en la Administración de Riesgos Operacionales, debe ser dinámica, clara y robusta, debe anticiparse a los posibles hechos, detectar en forma oportuna, y tomar en cuenta cualquier limitación existente en la información, como dice la norma.
- Coherencia y conectividad de riesgos, debe estar integrada en todas las operaciones, actividades del negocio, como sus relaciones con terceros, siendo fundamental evaluar los riesgos específicos a los que su empresa está expuesta. Identifique las áreas de mayor vulnerabilidad, los procesos financieros, la cadena de suministro y los sistemas de información. Esto implica que la gestión de riesgo, no es aislada sino que es parte integral activa de todas las operaciones de la organización, y que conlleva a rediseñar e Implementar procesos y procedimientos, los indicadores y controles necesarios, que garanticen el cumplimiento y un robusto Gobierno Corporativo.
- Sostenible, la relevancia de la misión del Compliance se encuentra en los factores culturales y humanos que son imprescindibles, debiendo ser considerados en todas las instancias y aspectos de la administración de riesgos, El marco de gestión de riesgos debe ser continuamente mejorado a través del aprendizaje y experiencia, es fundamental por lo tanto que este marco no sea estático sino el resultado del compromiso de una mejora continua.
- Íntegra, siendo coherente en la responsabilidad staff responsable y del Gobierno Corporativo, asegurando los presupuestos, recursos necesarios y sistemas necesarios. Como establecer los Canales de denuncia y de consultas ética. Que permite tener la capacidad para investigar y resolver con celeridad cada caso y la acción correctiva inmediata.
- Cultura ética activa y una transparencia integral, comunicando la razón e importancia del Cumplimiento. La Alta Dirección debe predicar con el ejemplo, si ellos no adoptan el cumplimiento de manera estricta e incondicional, y así lo demuestran en su día a día, difícilmente el mensaje encajará en todos los niveles de la organización.
- Dirigiendo y apoyando a las personas en el cumplimiento normativo, conductas responsables, como eficientes en el marco de una Visión estratégica apoyando con equidad y pluralidad las diferentes áreas de liderazgo en la organización.
- El cumplimiento está para mejorar la gestión, incrementar la eficiencia, como de apoyar la misión, aportar en la Toma de Decisiones, las actividades Operacionales de la empresa, mejorar su productividad, el nivel de reputación y que ella genere sinergias favorables en nuevas inversiones y proyectos. No para ser ineficiente, burocrática, onerosa en la administración, o de impedirle en su desarrollo, sino para lograr mayor eficiencia, productividad y desarrollo.
- Compromiso organizacional y de una mejora continúa, evaluando controles e indicadores, revisando el sistema de cumplimiento y la gestión de riesgos son los pilares del compromiso de gobernanza, estamos en un mundo complejo, dinámico y disruptivo, el riesgo cero no existe, razón de la labor de los profesionales del cumplimiento y de riesgos es imprescindible.
- Desarrollo con seguridad y resguardo del patrimonio, promoviendo la mejora continúa del sistema, con su equipo humano generando cambios conductuales para obtener eficacia y mejores resultados en el sistema de prevención y Cumplimiento. Con la robustez de un plan de capacitación y formación, como parte esencial de implementar un sistema de Compliance efectivo, identificando las necesidades de capacitación de la organización, saber qué legislación tiene alcance sobre ellos, las directrices internas, qué tienen que hacer para cumplirla y qué consecuencias trae el incumplimiento en sus organización.
Conclusión, que la gestión de riesgos y administración, son relevantes como sustento de la eficiencia y eficacia del Compliance, que dependerá su efectividad de la calidad de su planificación, compromiso y recursos adecuados, con un buen Gobierno Corporativo, la independencia del Gerente de Cumplimiento, Prevención del Oficial del Cumplimiento, al contar con las atribuciones funcionales, presupuestos y recursos disponibles, el tener una incuestionable conducta de integridad con transparencia; hay que tener cuidado, no cabe en ello pluralidad de roles, no es razonablemente estratégico y ético, que desempeñe múltiples cargos, funciones adicionales a sus centrales funciones, por el impacto e imparcialidad que pueda poner en duda, su participación en el entorno de la organización, a través de actividades administrativas, económicas, políticas, sociales e ideológicas, que puedan originar distorsiones o influir en su análisis, decisiones y deberes, generar conflictos de interés.
Para cualquier ampliación o consulta sobre lo expuesto, estamos a sus órdenes en: noles@bakertilly.pe
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Dr. Luis A. Meneses
Director de Riesgos Operacionales y Consultoría
Baker Tilly Perú
